自2025年11月1日起，新加坡所有新注册并自愿登记消费税（GST）的企业，必须通过InvoiceNow电子发票网络开具发票。该规定由新加坡税务局（IRAS）强制实施，是一项全国性电子发票计划，对未来的税务合规具有深远影响。
随着IRAS持续推进税务管理的数字化与流程优化，InvoiceNow将逐步覆盖全部企业。本文将梳理若干关键要点，为在新加坡运营的企业提供清晰指引，帮助企业更从容地应对相关合规要求。
什么是InvoiceNow?
InvoiceNow是由资讯通信媒体发展局（IMDA）推出的全国电子发票网络平台，旨在简化企业发票处理流程。该网络基于国际通用的Peppol标准构建，支持以统一的数字格式在不同财务系统之间传输发票，从而提升发票处理效率并降低错误率。
InvoiceNow的实施阶段及合规要求
IRAS正分阶段推动电子发票转型，初期采取“软启动”模式，让部分用户先行试用并熟悉InvoiceNow系统。
以下是InvoiceNow实施阶段与合规要求：
| 实施阶段 | 合规要求 |
| 2025年5月1日起 | 已注册或计划申请注册消费税的企业，可自行选择先行试用InvoiceNow。 |
| 2025年11月1日起 | 新成立的自愿注册GST的企业（即申请注册GST前六个月内成立的企业），必须使用InvoiceNow。 |
| 2026年4月1日起 | 所有新成立的自愿注册消费税的企业必须使用InvoiceNow，不再区分公司成立时间。 |
换言之，自2026年4月1日起，所有新注册GST的纳税人将必须使用该系统，以满足IRAS的合规要求。
哪些发票数据需要传输？
IRAS要求企业通过InvoiceNow系统传输发票数据，从而完成GST申报，主要包括以下数据：
- 标准税率供应
- 零税率供应
- 免税供应
- 标准税率采购
- 零税率采购
发票数据将从日常运营文件中采集，包括税务发票、简易税务发票、带序列号的收据、借记单及贷记单。通过数字化方式与IRAS共享信息，有助于使后续税务合规流程更精准高效。
企业必须确保发票数据在以下两个日期中较早者之前完成传输：
- 提交GST申报表当日
- 该申报表的法定提交截止日
哪些企业可豁免GST InvoiceNow申报要求？
需要注意，并非所有注册GST的实体都需要遵守此项新规。符合以下任一条件的企业即可豁免：
- 根据反向征税机制（Reverse Charge regime）注册GST的企业。
- 根据境外供应商注册（OVR）仅缴税制度和OVR完整制度注册的海外实体。
满足InvoiceNow电子发票要求的合规步骤
目前，市面上多数主流云会计软件已兼容InvoiceNow系统，如Xero等。若企业与接入InvoiceNow解决方案的提供商合作，他们可协助企业在新加坡Peppol Directory中进行注册。
注册完成后，企业将获得唯一的Peppol ID，从而可通过其平台向IRAS传输发票数据。
若企业尚未集成支持InvoiceNow的会计解决方案，且需要满足此新规的协助，恒可富的新加坡服务团队可为您提供电子发票转型服务。
关于新加坡电子发票、InvoiceNow及GST合规的常见问题解答
问：什么是新加坡电子发票？它与纸质发票或PDF发票有何区别？
答：与收件人需手动录入会计系统的PDF或纸质发票不同，电子发票以结构化数据文件形式自动集成，发票信息可即时捕获与处理，无需人工录入。电子发票还能有效避免邮箱遗漏的发票、员工外出时无人处理的发票、或因邮箱地址错误导致未送达的发票等问题。
问：电子发票有哪些优势？
答：通过InvoiceNow平台进行电子发票结算，可为在新加坡运营的企业带来以下益处：
- 简化发票流程，减少人工录入
- 提升数据安全性
- 最大限度减少处理错误
- 提升发票传输效率，缩短付款周期
- 符合新加坡数字化标准
问：在新加坡，电子发票如何助力GST合规？
答：所有开具与收到的发票都将直接传输至IRAS，从而使企业的GST申报更准确、透明。IRAS可据此交叉核对数据，从而减少审计次数并降低审计强度。若需进行审计，由于信息已归档，审计流程将更快完成。
此外，部分InvoiceNow解决方案服务商会提醒企业是否存在未注册GST的供应商误收GST的情况。若企业定期申请GST退税，随着电子发票数据的便捷，验证流程将被优化，退税款亦可更快到账。
问：根据IRAS的规定，哪些企业必须使用InvoiceNow？该规定将何时生效？
答：InvoiceNow新规将首先适用于自愿注册GST的企业：
- 2025年11月1日起：适用于在过去六个月内自愿注册GST的企业
- 2026年4月1日起：适用于所有新的自愿注册GST的纳税人
问：Xero上接入InvoiceNow解决方案需要多长时间？
答：所需时间主要取决于企业何时获得CorpPass权限，因为该权限是注册Peppol ID所必需的。在完成注册后，登录Xero即可立即激活电子发票功能。
问：通过Xero可开具哪些类型的发票？
答：通过Xero，企业可开具标准销售发票、定期发票、用于初步定价的形式发票，以及含GST注册号、GST适用税率等销售税详情的税务发票。该系统还支持生成销售报价单，并在客户确认后转换为发票。
我们如何为您提供帮助
作为经IMDA认证InvoiceNow解决方案提供商（ISRP）的Xero经销商，我们始终是客户在新加坡税务与会计领域值得信赖的合作伙伴。
我们的专业服务团队可协助企业完成以下关键步骤：
- 在新加坡Peppol Directory中完成企业注册
- 将企业Peppol ID与其唯一实体编号（UEN）进行关联
- 通过经认证的InvoiceNow会计解决方案，配置并集成Xero
- 通过Xero电子发票功能，向IRAS自动提交发票
- 监控发票传输状态，并设置付款提醒
尽早采用电子发票有助于企业简化业务流程，减轻GST申报的负担。若您在准备InvoiceNow系统以符合IRAS要求方面需要协助，欢迎随时与我们联系。
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