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23 September 2020

Hongkong - Internationaler Hub zum Werterhalt und Schutz ihrer Vermögenswerte

Hongkong gehört zu den offensten und unternehmerfreundlichsten Volkswirtschaften dieser Welt. Der auf Common Law basierenden Stadtstaat verfügt über ein Finanzplatz mit höchster internationaler Reputation und Englisch als offizieller Amtssprache. Hongkong bringt mehrer Vorzüge als Jurisdiktion für Finanz- und Firmenholdings mit sich.

WARUM HONGKONG?

Die in Hongkong registrierte Privatgesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine der geeignetsten Werkzeuge für multinationale Investments; ob zur persönlichen Vermögensverwaltung oder Nachfol geplanung. Andere Lösungen, wie bspw. Stiftungen und Trusts, bieten ebenfalls vielseitige Möglichkeit en, sind aufgrund ihrer anspruchsvolleren Aus gestaltung aber oftmals nur ab mehreren Millionen USDollars sinnvoll. Es gibt nahezu keine Grenzen bei der Art von Investments, die über eine Hong kong Gesellschaft gehalten werden können. Sofern keine Gelder im Namen anderer investiert und ver waltet werden, ist auch keine Lizenz erforderlich.

Eine Hongkong Gesellschaft benötigt mindestens einen Aktionär (offiziell: „Member“). Die maximale Anzahl liegt bei 50. Als Aktionär kann eine Privat person, aber auch eine andere Gesellschaft auftre ten. Zudem ist mindestens ein Direktor erforderlich. Sowohl die Direktoren als auch Aktionäre können Staatsbürger und Einwohner eines beliebigen Lan des sein. Es gibt kein Minimum beim Stammkap ital.

Der Gründungsprozess kann auch ohne das persönliche vorstellig werden der zukünftigen Ak tionäre und Direktoren durch einen professionellen Dienstleister durchgeführt werden. Da bei Struk turen mit internationaler Personen oder Unterneh mensbeteiligung einige Details zu beachten sind, wird die Zusammenarbeit mit einem professionel len Partner vor Ort dringend empfohlen. So kann ein optimales Endergebnis sichergestellt werden.

Die Ertragssteuer liegt in Hongkong bei 16.5%, mit einem niedrigeren Satz von 8.25% für die ersten HKD 2,000,000. Da Kapitalerträge (z.B. Dividen den) in Hongkong steuerfrei sind, eignet sich eine Hongkong Gesellschaft optimal für die Struktu rierung von Investments. Dividenden können so mit NomineeDirektors oder Aktionärs. Dieser vertritt die Interessen des eigentlichen Direktors bzw. Ak tionärs nach aussen. Wie bereits erwähnt, muss mindestens ein Direktor eine natürliche Person sein. Ein NomineeAktionär hingegen kann sowohl eine natürliche Person als auch eine Gesellschaft sein. Rechtsverbindliche Verträge  dokumentie ren die wahren Besitzverhältnisse. Die Wahrung sämtlicher Rechtsansprüche und Kontrolle über  die Gesellschaft bleibt damit intakt. Seit 2018 muss jede direkte / indirekte Eigentümerschaft oder Kon trolle von mindestens 25% an einer Gesellschaft im sogenannten „Significant Controller Register“ festgehalten werden. Dieses wird  üblicherweise  im Büro des lokalen Dienstleisters aufbewahrt. Die Behörden in Hongkong verfügen über keine Kopie des Registers, können sich im Bedarfsfall jedoch beim jeweiligen Dienstleister Zugang verschaffen. Für die allgemeine Öffentlichkeit besteht keinerlei Möglichkeit, dieses Dokument einzusehen.

Wie bereits erwähnt, gibt es praktisch keine Bes chränkungen bei der Art von Vermögenswerten, welche über eine Hongkong Gesellschaft gehalten werden können. Grundsätzlich kann zwischen bankfähigen und nichtbankfähigen Vermö genswerten unterschieden werden. Nichtbank fähige Vermögenswerte umfassen beispielsweise privates Beteiligungskapital (Private Equity), Immo bilien Kunst oder Schmuck.

BANKDIENSTLEISTUNGEN FÜR INVESTMENT UND HOLDINGGESELLSCHAFTEN

Um in der heutigen Geschäftswelt handlungs  fähig zu sein, ist eine funktionierende Bankenin frastruktur für jede Gesellschaft essentiell. Der Hauptzweck einer InvestmentGesellschaft ist die Verwaltung von bankfähigen  Vermögenswerten für ihrer Aktionäre. Banklösungen reichen  hier  von voll diskretionären  Vermögensverwaltungs bis hin zu reinen AusführungsMandaten. Neben massgeschneiderten  InvestmentLösungen  soll te ein verlässlicher Bankpartner auch dazu in der Lage sein, Transaktionen im Bezug auf nichtbank fähige Vermögenswerte abzuwickeln. Dazu zählt das Einsammeln von Dividenden oder Mietein ahmen, aber auch die Durchführung von oftmals die niedrigen Kosten, sondern auch die Möglichkeit en beim Schutz der Privatsphäre und Hongkongs erstklassiger Anschluss an den internationalen Fi nanzmarkt. Da sich jede Unternehmens und Fam ilienstruktur von der anderen unterscheidet,  gibt es in der praktischen Ausgestaltung keine Einheit slösung. Aus diesem Grund ist es von entscheieinem Steuersatz von 0% eingesammelt und höchst steuereffizient reinvestiert werden. Jener Teil der Dividenden, der am Ende des Jahres als Gewinn übrig bleibt, kann entweder für zukünftige Investi tionen in der Gesellschaft verbleiben oder ganz bzw. teilweise an die Aktionäre ausgezahlt werden.

NACHFOLGEPLANUNG

Wenn über eine Struktur zur Verwaltung von In vestments nachgedacht wird, ist die langfristige Nachfolgeplanung ein entscheidendes Kriterium. Es soll sichergestellt sein, dass der rechtmässige Nachfolger volle Kontrolle über jenes Instrument hat, das die Vermögenswerte hält. Gerade bei Ge sellschaften, die von nur einer Person gehalten und kontrolliert werden, ist dieser Punkt von absoluter Wichtigkeit. Bei Verwendung einer Hongkong Ge sellschaft kann ein sogenannter „ReserveDirektor“ festgelegt werden – z.B. Familienangehörigen oder auch Anwalt – der im Todesfall als Direktor fungiert. Für die formale Änderung des Aktionärs ist ein no tarieller Nachweis über das Ableben und die neuen Besitzverhältnisse notwendig. Da dieser Prozess eine längere Zeit in Anspruch nehmen kann, ist die Möglichkeit eines „ReserveDirektors“ besonders interessant. Damit kann verhindert werden, dass die Gesellschaft in diesem Zeitraum handlungsun fähig wird. Wichtige Entscheidungen können trotz eines laufenden Testamentsabwicklungsverfahrens getroffen werden.

SCHUTZ DER PRIVATSPHÄRE

Hongkong verfügt über ein Unternehmensregis ter, das die gesetzlichen Gesellschaftsdokumente öffentlich zugänglich macht. Das umfasst auch In formationen über die Direktoren und Aktionäre. Für Personen, die ihre Privatsphäre in dieser Hinsicht schützen möchten, besteht die Möglichkeit eines zeitsensitiven Investmenttransaktionen. Spezielle Wichtigkeit besitzt das für Gesellschaften, die Ak tien anderer Unternehmen halten. Auch bekannt als HoldingGesellschaften. In diesem Zusammen hang sind das Verständnis und die Erfahrung einer Bank für derartige Strukturen von entscheidender Bedeutung. Auch eine enge Zusammenarbeit mit den lokalen Dienstleistern ist Voraussetzung für die reibungslose Umsetzung des Kundenwunsches. Eine Bank mit jahrzehntelanger Erfahrung im Bere ich der internationalen Vermögenplanung garant iert hier beste Ergebnisse.

Hongkong besitzt als Jurisdiktion bei Banken welt weit höchste Anerkennung. International kann in den vergangenen Jahren der Trend beobachtet werden, dass die regulatorischen Anforderungen im Bereich Sorgfaltspflicht und Steuertransparenz zu nehmend strenger werden. Cayman Islands und die Seychellen sind prominente Beispiele für Länder, die  im  Februar  2020  vom  Europäischen  Rat als „nicht kooperativer Länder und Gebiete für Steuer zwecke“ eingestuft wurden. Das führte dazu, dass dort registrierte Gesellschaften es immer schwerer haben, von ausländischen Steuerbehörden aner kannt zu werden. Des Weiteren wurde der Zugang zum internationalen Zahlungsverkehr und Wertpa piermarkt für diese Firmen teilweise eingeschränkt.

Demgegenüber handelt es sich  bei  Hongkong  um eine höchst anerkannte Jurisdiktion mit exzel lenter Reputation. Mit seiner langen Historie im Finanzsektor und einer ausgereiften  Infrastruk  tur ist Hongkong die Heimat von einer Vielzahl höchst erfahrener Experten. Dazu zählen Anwälte, Banker, Vermögensverwalter und sonstigen Dien stleister. Das öffentlich zugängliche Unternehm ensregister bietet zudem eine offizielle und ver lässliche Informationsquelle, die einen höchst effizienten    Kontoeröffnungsprozess ermöglicht.

Zusammengefasst kann festgehalten werden, dass die Hongkong Gesellschaft das ideale Werkzeug zur Nachfolgeplanung und Verwaltung von bank fähigen und nichtbankfähigen Vermögenswerten darstellt. Hauptgründe dafür sind nicht nur das hohe Mass an Flexibilität in der Ausgestaltung und dender Bedeutung, mit einem Partner zusam menzuarbeiten, der über eine nachweisebare Er folgsbilanz im Erstellen von massgeschneiderten Lösungen verfügt. Wenn Sie mehr darüber erfahren möchten, wie auch Sie Ihr Familienvermögen best möglich schützen und erhalten können, stehen un sere Experten gerne Verfügung.

HAWKSFORD

Hawksford bietet eine umfassende Palette an Dienstleistungen an, die sämtliche Bereiche von der Gründung bis zur laufenden Administrierung eines Unternehmens abdeckt. Mit über 10 Jahren Erfahrung unterstützt Hawksford  Unternehmen aus der ganzen Welt bei ihrem Eintritt in den auf- strebenden Asiatischen Markt und stellt sicher, dass sämtliche gesetzliche und regulatorische An- forderungen erfüllt werden. Zu den Kunden zählen Unternehmen aus unterschiedlichsten Branchen von Produktion, Einzelhandel, Technologie, Innova- tion, Handel bis hin zu Luxusmode. Die 200 Mitar- beiter an verschiedenen Standorten in Asien - und 450 weltweit - verfügen über langjährige Erfahrung, höchste Qualifikation und decken über 20 National- itäten und 22 Sprachen ab.

BENDURA BANK AG 

BENDURA BANK AG bietet massgeschneiderte Finanzdienstleistungen für wohlhabende Unterneh- merfamilien und Privatpersonen an, die sowohl Vermögensverwaltung, Anlageberatung als auch Wertpapierausgabe, Investmentfonds und Transak- tionsabwicklung umschliesst. Einer der wichtigsten Vorteile unserer Bank ist der internationale und multikulturelle Ansatz. Unser Team von Kunden- beratern unterschiedlichsten Hintergrunds deckt über 20 Sprachen ab. Osteuropa und Asien zählen zu den Kernmärkten unserer Bank. Deshalb die Entscheidung zur Eröffnung unserer Repräsentanz in Hongkong. Wir haben eine langjährige Verbind- ung zum Asiatischen Markt, weshalb wir auch Kun- denberater mit Muttersprache Mandarin und Kanto- nesisch beschäftigen.

Dieses Dokument dient lediglich zu Informationszwecken. Es stellt keine Beratung dar und darf auch nicht als solche be- trachtet werden. Holen Sie sich professionellen Rat, der Ihre spezifischen Umstände und Anforderungen berücksichtigt. Für weitere Informationen oder Fragen zu diesem Dokument kontaktieren Sie uns gerne.

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